Налоговый вычет при оформлении ипотеки с использованием материнского капитала

В последнее время ипотечные договоры часто составляются с использованием материнского капитала, что для многих семей является существенной помощью в решении жилищных вопросов. Маткапитал можно применять как при оплате первоначального взноса, так и для досрочного погашения имеющейся задолженности. Однако не все знают, как в этом случае получить налоговый вычет и вернуть часть потраченных средств семейному бюджету.

Чтобы у вас было меньше вопросов по этому вопросу, сегодня расскажем о возможности возврата денег и необходимых для этого условиях. Также уточним наиболее частые причины отказа в возврате.

Налоговый вычет: как рассчитать его сумму

Сертификат на маткапитал выдаётся всем российским семьям, родившим второго ребёнка. Его можно применять для разрешения различных вопросов, например, для покупки жилья по двум вариантам:

• внесение первоначального взноса;
• Выплата задолженности по действующему договору ипотеки.

Использующие маткапитал по первому варианту – внесением первоначального взноса – получают право на налоговый вычет. Но действуют ограничения:

1. Государственные средства, применяемые в сделке, не подлежат компенсации.
2. Компенсация, составляющая 13%, начисляется лишь на остаток суммы после вычета общей величины МК.
3. Максимальная сумма выдаваемых выплат при покупке недвижимости не превышает двух миллионов рублей. Это означает, что налоговый вычет не может составить более 260 тысяч рублей.
4. Максимальный размер выплаты процентов исчисляется от трех миллионов рублей. В результате возможна единовременная выплата триста девяносто тысяч рублей.

Для лучшего понимания условий приведём конкретный пример.

Предположим, квартиру купили в 2019 году. Стоимость сделки составила 2850 тысяч рублей, в том числе использовался материнский капитал – 453 тысячи рублей. Остаток суммы покрыли ипотечным кредитом.

В этом году нужно сдать налоговую декларацию для получения налогового вычета. Размер вычета рассчитывается следующим образом:

1. Определяем сумму ипотечного кредита: 2850-453=2397 тыс. ₽
2. Вычисляем размер налогового вычета: 2397×13%=311,61 тыс. ₽

Условия получения налогового вычета

Любой покупатель недвижимости имеет право на налоговый вычет. Для реализации этого права необходимо быть плательщиком налога на доходы физических лиц.

Покупка жилья возможна за наличные или кредит. Компенсация полагается при наличии подтверждающих документов.

Для получения налогового вычета выполняются следующие условия:

• Кредитополучатель имеет право использовать данную льготу только один раз.
• За проценты по кредиту выплачивают единовременную компенсацию. Невозможно переносить оставшийся долг на следующий год.
• Неиспользованную часть суммы, полученной при покупке недвижимости, можно вернуть в следующих годах до полного погашения.
• Совершение сделки запрещено с родственниками по прямой линии (детям, братьям, родителям) и близкими по роду лицами (начальником, подчинённым). Запрещается покупка недвижимости у этих лиц.
• Налоговый вычет могут получать оба супруга, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком. При оформлении вычета на двоих стоимость жилья делится пополам. Стороны также могут устанавливать иные пропорции сделки.

Подача документов по сумме основной сделки и выплаченных процентов может быть произведена в любое время, так как нет ограничений по срокам выплат. Следовательно, предпочтительнее действовать в такой последовательности:

• во-первых, получение компенсации по сделке;
• во-вторых, оформление возмещения по процентам.

Только при соблюдении этого условия получится учесть в общей сумме начисленных по кредитному договору процентов весь их объём.

Все изложенные выше нюансы оговорены статьей 220 (пункт 1) Налогового кодекса.

Как получить налоговый вычет

Для получения налогового вычета обратитесь в одно из указанных учреждений.

• в ФНС;
• к работодателю.

В Федеральную налоговую службу обращение нужно сделать в следующем году после сделки. В свою рабочую организацию – в этом же году.

Какие документы потребуются

Для получения налогового вычета нужно подать заявление и приложить к нему документы.

• свой паспорт;
• Документы о покупке недвижимости.
• справка (форма 2 НДФЛ о доходах);
• ипотечный договор и график погашения;
• Справки об оплаченных суммах.
• Документ банка, указывающий размер имеющейся задолженности и информацию о совершенных заемщиком платежах по полученному кредиту.

В соответствии с указанными документами требуется заполнение декларации (форма 3 НДФЛ).

Этапы оформления налогового вычета.

Порядок действий зависит от способа подачи документов.

1. Через ФНС

В Федеральную налоговую службу нужно обратиться через год после проведения сделки.

• Для подачи заявления и пакета документов возможно очное посещение налоговой или отправка по почте заказным письмом. Также доступен онлайн сервис для предоставления декларации через сайт налоговой службы.
• Налоговая вынесет решение до истечения трёх месяцев.
• Выплата осуществляется в течение месяца с момента принятия решения.

2. Через работодателя

Обращение к работодателю обычно происходит в том же году, когда реализуется соглашение.

• Подача соответствующего заявления работодателю.
• Ознакомиться с уведомлением от налоговых органов о наличии права на налоговый вычет.
• Работодатель не вычитает из зарплаты работника налога до полного возмещения полагающейся суммы.

Для большей ясности информацию отобразили в форме схемы. Первый путь (через налоговую) обозначен цифрой 1, а второй путь (через работодателя) — цифрой 2.

Особенности налоговых льгот при использовании материнского капитала.

Использование материнского капитала для ипотеки имеет специфические нюансы, которые влияют на получение налоговых льгот.

При использовании материнского капитала вычет определяется лишь суммой фактических расходов, включая собственные вложения и средства по ипотеке.

Рождение в семье очередного ребенка влечет за собой частичное погашение кредита из средств маткапитала. Это приводит к recalculation суммы долга. В случае переплаты сумма возвращается.

Родители могут претендовать на получение вычета для несовершеннолетних детей. Вычет рассчитывается пропорционально доли собственности.

В каких случаях налоговый вычет могут не предоставить?

Иногда заявителям отказывают в предоставлении налогового вычета. В случае отказа без объяснений заемщик может подать иск в суд. Для подтверждения иска требуется предоставить копии всех документов и подтверждение факта обращения в ФНС.

Среди самых частых причин отказов выделяют следующие.

1. Приобретение жилья у родственников.
2. Недостаток требуемых бумаг.
3. Документально подтвержденные нарушения.
4. Не предоставлены доказательства для всех затрат, перечисленных в заявке.
5. Невозможность получить вычет или ранее осуществлённое его применение.

Даже с использованием материнского капитала для ипотеки возможен налоговый вычет, но компенсация рассчитывается только по фактически потраченным средствам без учёта государственных. Необходимо предварительно просчитать выгодность сделки, чтобы избежать возврата части полученных средств в казну.