Налоговые льготы при оформлении ипотеки с использованием маткапитала

Ипотека всё чаще оформляется с использованием материнского капитала, что для многих семей становится значительной помощью в решении вопросов жилья. Маткапитал может применяться как при оплате начального взноса, так и для досрочного погашения имеющейся задолженности. Не все знают, как в таком случае получить налоговый вычет и вернуть часть потраченных средств семейному бюджету.

Чтобы вы имели меньше вопросов по этому вопросу, расскажем о возможностях возврата средств и необходимых для этого действиях. Также уточним самые частые причины отказа.

Налоговый вычет: как рассчитать его сумму

Сертификат на маткапитал выдаётся всем российским семьям, имеющим второго ребёнка. С его помощью можно решить множество задач, например, приобрести жильё одним из двух способов.

• внесение первоначального взноса;
• Уплата задолженности по действующему договору ипотеки.

Люди, применяющие матkapital по первому варианту – внесению начальной суммы – получают налоговый вычет. Но существуют ограничения.

1. Государственные средства, применяемые в сделке, не покрываются компенсацией.
2. Компенсация, равняющаяся 13%, начисляется лишь на остаток суммы после вычета общей величины МК.
3. Размер максимальных выплат по программе льготного кредита для покупки жилья ограничен суммой до двух миллионов рублей.
4. Максимальная сумма процента исчисляется от трёх миллионов рублей. В итоге, можно получить триста девяносто тысяч рублей единоразово.

Для лучшего понимания представленных условий примем конкретный пример.

Предположим, квартира была куплена в 2019 году. Стоимость сделки составила 2850 тысяч рублей, из которых 453 тысячи рублей — это материнский капитал. Остаток суммы покрыть ипотечным кредитом.

В этом году необходимо сдать налоговую декларацию для получения возврата налогового вычета. Размер вычета рассчитывается так:

1. Определяем сумму ипотечного кредита: 2850-453=2397 тыс. ₽
2. Вычисляем размер налогового вычета: 2397×13%=311,61 тыс. ₽

Условия получения налогового вычета

Налоговый вычет доступен любому приобретавшему жилье. Для реализации права необходимо быть плательщиком налога на доходы физических лиц.

Для покупки жилья можно использовать свои средства или кредит. Компенсация полагается только при наличии подтверждающих документов.

Налоговый вычет доступен при соблюдении таких условий:

• Заемщик имеет право использовать данную льготу лишь один раз.
• Единоразовым платежом выплачивают компенсацию за проценты по кредиту. Нельзя переносить неучтённую сумму на последующий годовой период.
• В следующих годах можно оформить полный налоговый вычет по сумме, начисленной при покупке жилья, если за отчетный период это не было сделано полностью.
• Нельзя заключать сделки с родственниками (детьми, братьями, родителями) и другими связанными лицами (руководителями, подчинёнными). Запрещено покупать недвижимость у таких лиц.
• Налоговый вычет может быть предоставлен каждому из супругов независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком. В случае оформления вычета обоими супругами стоимость жилья делится пополам. Однако стороны имеют право устанавливать иные пропорции сделки.

Нет необходимости подавать документы сразу по сумме основной сделки и выплаченных процентов, так как сроки выплат не ограничены.

• во-первых, получение компенсации по сделке;
• во-вторых, оформление возмещения по процентам.

Только тогда возможно включить в расчетную сумму все проценты, выплаченные по кредитным соглашениям.

Все изложенные выше нюансы оговорены статьей 220 (пункт 1) Налогового кодекса.

Как получить налоговый вычет

Для получения налогового вычета обратитесь в одну из указанных ниже организаций.

• в ФНС;
• к работодателю.

В Федеральную налоговую службу нужно обратиться через год после сделки, а к работодателю – в нынешнем году.

Какие документы потребуются

Для получения налогового вычета нужно подать заявление и документы.

• свой паспорт;
• Документы о покупке недвижимости.
• справка (форма 2 НДФЛ о доходах);
• ипотечный договор и график погашения;
• Свидетельствующие документы о совершенных платежах.
• Справка банка о сумме остатка долга и об оплате заемщиком по кредиту.

Следуя приведенным документам, необходимо заполнить декларацию (форма 3 НДФЛ).

Шаги для получения налогового вычета.

Способ оформления заявления определяет последовательность шагов.

1. Через ФНС

Обращение в ФНС необходимо осуществить спустя год с момента проведения сделки.

• В заявлении и пакет документов можно подать лично во время посещения инспекции. В качестве альтернативы документы можно направить заказным письмом. Также декларация может быть отправлена через онлайн-кабинет на сайте налоговой.
• В течение трёх месяцев налоговая вынесет решение.
• Выплаты осуществляются в течение месяца с момента принятия решения.

2. Через работодателя

Обращение к работодателю обычно происходит в том же году, когда заключается соглашение.

• Подача соответствующего заявления работодателю.
• Получить от налоговых органов уведомление о праве на получение налогового вычета.
• Работодатель выплачивает работнику полную сумму, не вычитая налог на доходы физических лиц (НДФЛ), пока сумма не будет полностью компенсирована.

Для лучшего понимания представленной информации использована схема. Первый путь (через налоговую) обозначен числом 1, а второй путь (через работодателя) — числом 2.

Особенности налогового вычета при использовании средств материнского капитала.

Применение материнского капитала для покупки жилья по ипотеке сопряжено с особенностями, которые влияют на порядок получения налоговых льгот.

При использовании материнского капитала вычет определяется по сумме фактических затрат – собственных и заемных средств.

При рождении нового ребенка часть кредита погашается матkapital. После этого сумма долга пересчитывается. Возможна ситуация, когда была произведена переплата – в этом случае разница подлежит возврату.

Родители имеют право на получение налогового вычета по несовершеннолетним детям, сумма которого зависит от доли собственности.

В каких случаях откажут в налоговом вычете?

В случае отказа в предоставлении налогового вычета заявители могут подать иск в суд при отсутствии обоснования. Для подачи иска необходимы копии всех документов и бумаги о обращении в налоговую инспекцию.

В числе наиболее часто встречающихся причин отказа, можно выделить следующие.

1. Приобретение жилья у родственников.
2. Недостаток запрашиваемых бумаг.
3. Документально подтвержденные нарушения.
4. Отсутствуют подтверждения для всех расходов, перечисленных в заявлении.
5. Отсутствие возможности получения вычета или ранее осуществленное его использование.

Можно получить налоговый вычет, даже если ипотеку оплачивали с помощью материнского капитала. Компенсация выдаётся только на фактические расходы, без учёта государственных средств.
Перед заключением сделки нужно просчитать выгодность, чтобы избежать возврата части средств в казну.